鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式
指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：青島銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.........................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.....................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查..........................11
五、基金財產(chǎn)的保管............................................12
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行....................................17
七、交易及清算交收安排........................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算................................27
九、基金收益分配..............................................30
十、基金信息披露..............................................31
十一、基金費用................................................33
十二、基金份額持有人名冊的保管................................36
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存..................................37
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................38
十五、禁止行為................................................41
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................43
十七、違約責任................................................45
十八、爭議解決方式............................................47
十九、托管協(xié)議的效力..........................................48
二十、其他事項................................................49
鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集
發(fā)行鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金；
鑒于青島銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔任鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券
投資基金的基金管理人，青島銀行股份有限公司擬擔任鵬華中證軟件服務(wù)交易型
開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人和基
金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（或稱“管理人”）
名稱：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區(qū)福華三路168號深圳國際商會中心43層
法定代表人：張納沙
設(shè)立日期：1998年12月22日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會［1998］31號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：人民幣1.5億元
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人（或稱“托管人”）
名稱：青島銀行股份有限公司
注冊地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號3號樓
辦公地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號青銀大廈
郵政編碼：266061
法定代表人：景在倫
成立日期：1996年11月15日
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：證監(jiān)許可[2022]1544號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：58.20億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：銀行業(yè)務(wù)；公募證券投資基金銷售；證券投資基金托管。（依法須
經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批
準文件或許可證文件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國證券法》（以下簡稱
“《證券法》”）、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、
《證券投資基金托管業(yè)務(wù)管理辦法》《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以
下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》《公
開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公
開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)、《鵬華中證軟
件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）及其
他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及
職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人
合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相
同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投
資對象進行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人
應(yīng)按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系
統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在
疑義的事項進行核查。
本基金主要投資于標的指數(shù)成份股、備選成份股（均含存托憑證）。為更好地
實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于國內(nèi)依法發(fā)行或上市交易的其他股票（包含主
板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板及其他中國證監(jiān)會允許基金投資的股票）、存托憑證、債券（含
國債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、政府支持機構(gòu)債、地方政府債、中期
票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券及其他中國
證監(jiān)會允許基金投資的債券）、債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、定期存款等）、
貨幣市場工具、同業(yè)存單、資產(chǎn)支持證券、股指期貨以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允
許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定）。
本基金可依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存
托憑證）的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，
因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。
如果法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)對該比例要求有變更的，經(jīng)基金管理人履行適當程
序后以變更后的比例為準。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資比
例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存托憑證）的比例不
低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
（2）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
（3）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%，
中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外；
（4）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（6）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應(yīng)在評級
報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（7）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（8）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投
資；
（9）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍保
持一致；
（10）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（11）若本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當遵守下列要求：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資
產(chǎn)凈值的10%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值
之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、債券（不含到期
日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）
等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持
有的股票總市值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）
應(yīng)當符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
e.本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得
超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
f.本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當
保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)
收申購款等；
（12）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)
上市交易的股票合并計算；
（13）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（14）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，應(yīng)當符合以下要求：
a.出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；
b.參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
c.最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不低于2億元；
d.證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均
計算；
（15）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（6）、（8）、（9）、（14）項情形之外，因證券/期貨市場波動、
證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金
管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整；因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、
基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（14）項情
形時，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法
規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合基金
合同的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
基金托管人依照上述規(guī)定對本基金的投資組合限制及調(diào)整期限進行監(jiān)督。
（三）基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動。
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
（四）基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，
或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照
市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)
予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨
立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
（五）法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基
金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)
行。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人
參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標
準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結(jié)算方式?；鸸芾砣擞胸熑未_保及時將更新后的交易對手名
單發(fā)送給基金托管人，否則由此造成的損失應(yīng)由基金管理人承擔。如基金管理人在
基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，視為基
金管理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣藨?yīng)嚴格按照交易對手名單的范圍在銀
行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人提供的銀行間債券市場
交易對手名單進行監(jiān)督，如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調(diào)整銀行間債券交易對
手名單及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個
交易日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決。新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行
但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進行結(jié)算，但不得再發(fā)生新的交易。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛。若未履約的交易對手在基
金管理人確定的時間內(nèi)仍未承擔違約責任及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人可
以對相應(yīng)損失先行予以承擔，然后再向相關(guān)交易對手追償。基金托管人則根據(jù)銀行
間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人
沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應(yīng)及時提醒基金管理人，基
金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。基金管理人有責任控制交易對手的
資信風險，由于交易對手的資信風險引起的損失，基金管理人應(yīng)當負責向相關(guān)責任
人追償。基金托管人不承擔由此引發(fā)的責任及損失。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金凈值信
息計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、
基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人
未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基
金托管人對此不承擔責任，并有權(quán)在發(fā)現(xiàn)后報告中國證監(jiān)會。
（八）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)當加強對基金投資銀行存款風險的評估與研究，嚴格測算與控
制投資銀行存款的風險敞口。如果基金托管人在運作過程中遵循有關(guān)法律法規(guī)的
規(guī)定和《基金合同》的約定監(jiān)督流程，則對于由于存款銀行信用風險引起的損失，
不承擔賠償責任。
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金管理人選
擇存款銀行進行監(jiān)督。基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及
《基金合同》的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托
管人，如基金管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視
為基金管理人認可全市場存款銀行?；鹜泄苋藨?yīng)據(jù)以對基金投資銀行存款的交
易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。對于不符合規(guī)定的銀行存款，基金托管人可以
拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诤炇疸y行存款協(xié)議前，應(yīng)提前就賬戶
開立、資金劃付和存單交接等需要基金托管人配合操作事宜與基金托管人協(xié)商一
致。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
（1）基金管理人負責對本基金存款銀行的評估與研究，建立健全銀行存款的
業(yè)務(wù)流程、崗位職責、風險控制措施和監(jiān)察稽核制度，切實防范有關(guān)風險。基金托
管人負責對本基金銀行存款業(yè)務(wù)的監(jiān)督與核查，審查、復核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、
投資指令、存款證實書等有關(guān)文件，切實履行托管職責。
1）基金管理人負責控制信用風險。信用風險主要包括存款銀行的信用等級、
存款銀行的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。因選擇存款銀行不當造
成基金財產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔責任。
2）基金管理人負責控制流動性風險，并承擔因控制不力而造成的損失。流動
性風險主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款
銀行未能及時兌付的風險、基金投資銀行存款不能滿足基金正常結(jié)算業(yè)務(wù)的風險、
因全部提前支取或部分提前支取而涉及的利息損失影響估值等涉及到基金流動性
方面的風險。
3）基金管理人須加強內(nèi)部風險控制制度的建設(shè)。如因基金管理人員工職務(wù)行
為導致基金財產(chǎn)受到損失的，需由基金管理人承擔由此造成的損失。
4）基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《基金法》
《運作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的
各項規(guī)定。
（2）基金投資銀行存款的監(jiān)督
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人在進行存款投資時有違反有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及
《基金合同》的約定的行為，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人在10個工作日內(nèi)
糾正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在10個工作日內(nèi)糾正的，基
金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即
報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人在10個工作日內(nèi)糾正或拒絕結(jié)算，若因基
金管理人拒不執(zhí)行造成基金財產(chǎn)損失的，相關(guān)損失不由基金托管人承擔。
（九）基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督
如下所指“流通受限證券”與本協(xié)議以及基金合同所指“流動性受限資產(chǎn)”定
義存在不同。就流動性受限資產(chǎn)定義，請參照基金合同的“釋義”部分。
基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，明確基金投
資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風
險、法律風險和操作風險等各種風險。
1、本基金投資的流通受限證券須為經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公
開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括
由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中
的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金可以投資經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行證券，且限于由中國證券登
記結(jié)算有限責任公司、中央國債登記結(jié)算有限責任公司或銀行間市場清算所股份
有限公司負責登記和存管的，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證
券。
本基金不得投資未經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行證券。
2、基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金
管理人董事會批準的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制制度。
基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人還應(yīng)提供基金管理人董事會批準的流動性
風險處置預案。上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投
資比例控制情況。
基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發(fā)至
基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核?；鹜泄苋藨?yīng)在收到上述資
料后兩個工作日內(nèi)，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關(guān)風險
采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因基金
巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應(yīng)
保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y(jié)算，并承擔相應(yīng)損失。對本基金因投資流通受
限證券導致的流動性風險，基金托管人免于責任。
3、基金管理人應(yīng)在基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證監(jiān)會
規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成
本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
有關(guān)基金投資的流通受限證券應(yīng)保證登記存管在相關(guān)基金名下，基金管理人
負責相關(guān)工作的落實和協(xié)調(diào)，并保證基金托管人能夠正常查詢。如因基金管理人的
原因?qū)е铝魍ㄊ芟拮C券的登記存管不能保證基金托管人正常履行資產(chǎn)保管責任，
有關(guān)此項基金資產(chǎn)存管的責任由基金管理人承擔。
4、本基金投資流通受限證券，基金管理人應(yīng)至少于執(zhí)行投資指令之前兩個工
作日將有關(guān)資料書面提交基金托管人，并保證向基金托管人提供的有關(guān)資料真實、
準確、完整。有關(guān)資料如有調(diào)整，基金管理人應(yīng)及時提供調(diào)整后的資料。上述書面
資料包括但不限于：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）有關(guān)非公開發(fā)行股票的發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值、應(yīng)劃付的認購款、資金
劃付時間。
（4）該基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制。
（5）基金管理人應(yīng)保證上述信息的真實、完整，并應(yīng)至少于擬執(zhí)行投資指令
前兩個工作日將上述信息書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進
行審核。由于基金管理人未及時提供有關(guān)證券的具體的必要的信息，致使托管人無
法審核認購指令而影響認購款項劃撥的，基金托管人免于承擔責任。
基金托管人應(yīng)按照《關(guān)于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限證券有關(guān)問題
的通知》《基金合同》《托管協(xié)議》規(guī)定，對基金管理人是否遵守法律法規(guī)進行監(jiān)
督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書面信息?；鹜泄苋苏J為上述資料可能導致基
金出現(xiàn)風險的，有權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防
范措施進行補充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通
受限證券出具的風險評估報告等資料的權(quán)利。
如基金管理人和基金托管人無法就上述問題達成一致，應(yīng)及時上報中國證監(jiān)
會請求解決。
5、相關(guān)法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（十）基金托管人對基金投資中期票據(jù)的監(jiān)督責任僅限于依據(jù)本協(xié)議相關(guān)規(guī)
定對投資比例和投資限制進行事后監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時以書面形式通知
基金管理人?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人進行監(jiān)督和核查。基金因投
資中期票據(jù)導致的信用風險、流動性風險，基金托管人不承擔責任。如因基金管理
人原因?qū)е禄鸪霈F(xiàn)損失的，基金托管人免于承擔責任。
基金管理人管理的基金在投資中期票據(jù)前，基金管理人須根據(jù)法律、法規(guī)、監(jiān)
管部門的規(guī)定，制定嚴格的關(guān)于投資中期票據(jù)的風險控制制度和流動性風險處置
預案，基金管理人在此承諾將嚴格執(zhí)行該風險控制制度和流動性風險處置預案。
（十一）基金托管人對基金管理人參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)進行監(jiān)督
基金管理人運用基金財產(chǎn)參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守審慎經(jīng)營原則，
配備技術(shù)系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務(wù)流
程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)進行監(jiān)督
和復核。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作
違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒或書面提示（不
限于電子郵件、傳真件及其他通訊工具）等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸?
理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏诫娫捥嵝鸦驎?
面通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面或雙方認可的其他形式給基金托管
人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明原因及糾正期限，并
保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項
進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在
限期內(nèi)糾正的，基金托管人有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
（十三）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，基金
管理人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；
對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送
基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等，并保證
數(shù)據(jù)資料和制度的真實、完整、準確。
（十四）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即以電話或書面
（不限于電子郵件、傳真件及其他通訊工具）等方式通知基金管理人?；鸸芾砣?
收到電話提醒或書面通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并以書面或雙方認可的其
他形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明原
因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有
權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ?
的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人有權(quán)報告中國證監(jiān)會。
（十五）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人無正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但
不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資
所需的其他賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金
管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲、拒絕執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息
等違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式
通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時核對并
以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限
內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促
基金托管人改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
提交相關(guān)資料以供基金管理人核查基金財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答
復基金管理人并改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾
正或未在合理期限內(nèi)確認的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。基金管理人有權(quán)要求
基金托管人賠償基金財產(chǎn)因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，有權(quán)報告中國證監(jiān)會，同
時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人基于正當合理理由可定期和不定期地對基金托管人保管的基金財
產(chǎn)進行核查。基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交
相關(guān)資料以供基金管理人核查基金財產(chǎn)的完整性和真實性。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取
拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不
改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資所需的其
他賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立運作，分賬管理，
獨立核算，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基
金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的合法合
規(guī)指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含托管資產(chǎn)開戶銀行
扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。不屬于基金托管人實際有效控制下的資產(chǎn)及實
物證券等在基金托管人保管期間的損壞、滅失，基金托管人不承擔由此產(chǎn)生的責任。
6、對于因為基金在標準市場投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有
關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金財產(chǎn)賬
戶的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成
損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以
必要的協(xié)助與配合，但對此不承擔相應(yīng)責任。
7、基金托管人對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機
構(gòu)的基金資產(chǎn)，或交由期貨公司或證券公司負責清算交收的基金資產(chǎn)（包括但不限
于期貨保證金賬戶內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，由于該等機構(gòu)或該機構(gòu)會員
單位等本協(xié)議當事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因給基金資產(chǎn)造成的
損失等不承擔責任。
8、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基
金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資產(chǎn)的驗證
1、基金募集期間應(yīng)開立“基金募集專戶”，用于存放募集的資金。該賬戶由
基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含
網(wǎng)下股票認購所募集的股票市值）、基金份額持有人人數(shù)等符合《基金法》《運作
辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金和股票劃入基金托
管人為本基金開立的基金銀行賬戶和證券賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證
券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資
的2名或2名以上中國注冊會計師簽字并加蓋會計師事務(wù)所公章方為有效。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金合同生效的條件，
由基金管理人按規(guī)定辦理相關(guān)資金和證券解凍及退還等事宜，相關(guān)機構(gòu)應(yīng)予以必
要的協(xié)助和配合。
（三）基金托管銀行賬戶的開立和管理
1、基金管理人授權(quán)基金托管人代理辦理開戶、銷戶、變更等基金托管銀行
賬戶業(yè)務(wù)，基金托管人為本基金單獨開立基金托管銀行賬戶?；鹜泄茔y行賬戶
的名稱應(yīng)為本基金名稱，具體名稱以實際開立為準，預留印鑒為基金托管人印
章。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回對價中的現(xiàn)金部
分、支付現(xiàn)金紅利、收取申購對價中的現(xiàn)金部分，均需通過該基金托管銀行賬戶
進行。管理人可為本基金開通托管網(wǎng)銀賬戶查詢功能。
2、基金托管銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；?
托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶，因場內(nèi)投資
需要，為本基金開立的三方存管賬戶除外；亦不得使用本基金的任何銀行賬戶進行
本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金托管銀行賬戶的管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的
有關(guān)規(guī)定，以本基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司和銀行間市場清算
所股份有限公司開立債券托管賬戶、資金結(jié)算賬戶和持有人賬戶，并代表基金進行
銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行間債券市場債券回購
主協(xié)議?；鹜泄苋藚f(xié)助基金管理人完成銀行間債券市場準入備案。
（五）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與本
基金聯(lián)名的證券賬戶?；鸸芾砣藨?yīng)當在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需
資料等。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何證券賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管
理人負責。
4、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議生效日之后允許基金從事其他
投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，由基金管理人與基金托管人
協(xié)商后，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定開立。
（六）證券資金賬戶的開立與管理
基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)開立證券資金賬戶。
證券經(jīng)紀機構(gòu)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立證券資金賬戶，按照該
證券經(jīng)紀機構(gòu)開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關(guān)協(xié)議，并通知基金托管人。
交易所證券交易資金采用第三方存管模式，托管人負責開立三方存管賬戶，場
內(nèi)的證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)負責。證券資金賬戶
內(nèi)的資金，只能通過證銀轉(zhuǎn)賬方式將資金劃轉(zhuǎn)至基金托管銀行賬戶，不得將資金劃
轉(zhuǎn)至任何其他銀行賬戶?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內(nèi)的證券交易資金清算，也不負
責保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資金。
（七）期貨賬戶的開立和管理
基金管理人應(yīng)當代表本基金，按照相關(guān)規(guī)定開立期貨賬戶，并授權(quán)基金托管人
選擇具有三方存管資質(zhì)的商業(yè)銀行開立產(chǎn)品三方存管賬戶，辦理相關(guān)銀期轉(zhuǎn)賬業(yè)
務(wù)。
（八）投資定期存款的銀行賬戶的開立和管理
基金投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，其預留印鑒應(yīng)為基金托管人
印鑒。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，
約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下明確條款：
“存款證實書、存單不得以任何方式被質(zhì)押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書。本息到期歸
還或提前支取的所有款項必須劃至托管銀行賬戶（明確戶名、開戶行、賬號等），
不得劃入其他任何賬戶。”基金管理人應(yīng)與基金托管人就定期協(xié)議涉及托管人權(quán)利
義務(wù)的內(nèi)容達成一致，否則基金托管人有權(quán)拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得
存款證實書、存單后，由基金托管人保管證實書、存單正本，基金托管人有權(quán)對上
述定期存款投資進行查詢查復，基金管理人應(yīng)督促存款行予以配合?；鸸芾砣藨?yīng)
該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若管理人提前支取或部分提
前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金財產(chǎn)已計提的資金利息和提前支取時收到
的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商解決。
存款證實書送達基金托管人或從基金托管人處支取，原則上要求存款銀行或基金
管理人授權(quán)相關(guān)人員親自上門辦理。若采用郵寄等第三方機構(gòu)傳遞，基金托管人不
承擔由此可能造成的調(diào)換、延誤、丟失、損毀等責任。在取得存款證實書、存單后，
基金托管人保管證實書、存單正本，基金托管人不對存款證實書的真實性負責。
（九）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，
由基金管理人與基金托管人協(xié)商后，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定開立。新賬戶按有關(guān)
規(guī)定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
3、基金托管人和基金管理人應(yīng)當在開戶過程中相互配合，并提供所需資料。
基金管理人保證所提供的賬戶開戶材料的真實性和有效性，且在相關(guān)資料變更后
及時將變更的資料提供給基金托管人。
（十）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證
券登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代
保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證
的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。基金托管人對由基金托
管人以外機構(gòu)實際有效控制的資產(chǎn)不承擔保管責任。
（十一）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。
除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同應(yīng)
保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨?yīng)在重大
合同簽署后及時將重大合同通過傳真或電子郵件發(fā)送給基金托管人，并在三十個
工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。因基金管理人發(fā)送的合同傳真件等與事后送
達的合同原件不一致或未發(fā)送原件所造成的后果，由基金管理人負責。重大合同的
保管期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得
轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋颂峁┑暮贤瑐髡婕驈陀〖c
基金管理人留存原件不一致的，以傳真件或復印件為準。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場內(nèi)證券交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送劃款
指令，由基金托管人通過基金托管銀行賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管
系統(tǒng)實現(xiàn)基金托管銀行賬戶與證券資金賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，即銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)開展場外交易時，應(yīng)向基金托管人發(fā)送場外交易
資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下
的資金往來等有關(guān)事項。
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令、紙質(zhì)指令或雙方認可的其他形式。
電子指令包括管理人發(fā)送的電子指令(采用深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺或托管
網(wǎng)銀發(fā)送的電子指令)。管理人通過深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺發(fā)送的電子指令，托
管人根據(jù)User ID唯一識別管理人身份，電子指令到達托管人系統(tǒng)即被視為合法
有效指令。管理人應(yīng)安全妥善保管User ID，并確保User ID對劃款指令的授權(quán)
有效性，托管人身份識別后對于執(zhí)行該電子指令造成的任何損失不承擔責任。紙質(zhì)
指令包括基金管理人通過傳真、郵件或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送的
指令。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、授權(quán)通知的內(nèi)容：基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書面授權(quán)通知
（以下稱“授權(quán)通知”），指定指令的被授權(quán)人員及被授權(quán)印鑒，授權(quán)通知的內(nèi)
容包括被授權(quán)人的名單、簽章樣本、權(quán)限、有效時限和預留印鑒。授權(quán)通知應(yīng)加
蓋基金管理人公司公章并寫明生效時間?；鸸芾砣藨?yīng)使用傳真、電子郵件或其
他與基金托管人協(xié)商一致的方式向基金托管人發(fā)出授權(quán)通知，同時電話通知基金
托管人。
2、授權(quán)通知經(jīng)基金管理人與基金托管人以電話方式或其他基金管理人和基
金托管人認可的方式確認后，于授權(quán)通知載明的生效日期生效，未載明生效時
間的，以落款時間為授權(quán)通知書生效時間。但授權(quán)通知生效時間不得早于基金
托管人收到授權(quán)通知的時間。授權(quán)通知正本內(nèi)容與基金托管人收到的傳真件或
掃描件不一致的，以基金托管人收到的傳真件或掃描件為準。
3、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、
被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的
除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款指令以及
其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付日期、到賬日期、
金額、賬戶等執(zhí)行支付所需要的信息，紙質(zhì)指令還需加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽
章?；鸸芾砣税l(fā)送指令時應(yīng)同時向基金托管人發(fā)送必要的投資合同、費用發(fā)票等
劃款證明文件。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子指令、傳真、電子郵件或雙方協(xié)商一致的其他
方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人在授權(quán)
范圍內(nèi)依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已
經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則
對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人
不承擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
基金管理人可采取通過托管網(wǎng)銀或電子直聯(lián)向托管人發(fā)送電子指令。對于采
用托管網(wǎng)銀發(fā)送指令的，管理人應(yīng)簽署《“青銀托管”機構(gòu)服務(wù)平臺申請表》（以
實際名稱為準），并應(yīng)遵守上述指令發(fā)送方式的具體托管操作安排。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時以電話方式或雙方認可的其他方式向基金托
管人確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人需書
面通知基金托管人。
基金管理人在劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，原則上應(yīng)給托管人
留有2個工作小時的復核和審批時間，并與基金托管人電話確認。對于要求當天
到賬的銀證劃款指令，基金管理人原則上應(yīng)在當天14:00前向基金托管人發(fā)送；
基金管理人在每個工作日的14:00以后發(fā)送的要求當日支付的銀證劃款指令，基
金托管人盡力執(zhí)行，但不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付
款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）
準確無誤、預留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。對不屬于
有效指令的劃款指令，基金托管人應(yīng)當拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人進行核查?；?
金管理人更正指令后，托管人再次收到指令的時間視為有效指令收到時間。因基金
管理人自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能
及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專用郵箱接收基金管理人的紙質(zhì)指令，并與基金管理人商
定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人立即審慎
驗證有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽章，如有疑問必須及時以書面或以雙方認可的其他方式
通知基金管理人。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鸬幕鹜泄茔y行賬戶有足
夠的資金余額、文件資料齊全，并為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間，對基
金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人不予執(zhí)
行，但應(yīng)立即以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人，由基金管理人審核、
查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效。
基金托管人確認收到基金管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)對指令進行形式審查，驗
證指令的要素（金額、收款賬號、收款戶名、用途）是否齊全，傳真指令還應(yīng)審
核印鑒和簽章是否和劃款指令授權(quán)通知及簽章樣本表面一致性相符，傳真或其他
基金托管人和基金管理人認可的方式發(fā)送的指令加蓋的簽章和預留印鑒形式上不
存在重大差異即視為表面一致性審查通過，對于因傳真或掃描引起的簽章、印鑒
等變形、扭曲，基金托管人不承擔審查義務(wù)?；鹜泄苋藘H對基金管理人提交的
指令按照本協(xié)議約定進行表面一致性審查，不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時
提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理人應(yīng)保證上
述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、
不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人帶來損失，
基金托管人不承擔責任。
4、對于需要撤銷的劃款指令，基金管理人應(yīng)及時電話告知，在支付截止時間
前將書面撤銷文件發(fā)送至基金托管人，并與基金托管人電話確認無誤，如因基金管
理人書面申請發(fā)送不及時，導致指令未被撤銷而正常劃付的，基金托管人不承擔責
任。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定、
指令不能辨識或要素不全導致無法執(zhí)行、指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令
等情形。指令送達后基金管理人需與基金托管人電話確認指令情況。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，
并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金
管理人應(yīng)出具書面說明并電話確認，托管人收到書面通知并得到確認后，將指令作
廢；如果托管人在收到書面通知并得到確認時該指令已執(zhí)行，則該指令已生效不得
撤銷。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定
的，應(yīng)當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即以錄音電話或以雙方認可的其他方式通知
基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對，并以書面形式對基金托管人
發(fā)出回函確認。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對確認后
方能執(zhí)行。如相關(guān)交易已生效，則應(yīng)通知基金管理人在10個工作日內(nèi)糾正，并報
告中國證監(jiān)會。對于基金托管人事前難以監(jiān)督的交易行為，基金托管人在事后履行
了對基金管理人的通知以及向中國證監(jiān)會的報告義務(wù)后，即視為完全履行了其投
資監(jiān)督職責。對于基金管理人違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的規(guī)定造成基
金財產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔全部責任，基金托管人免于承擔責任。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及
時采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失，由基金
托管人賠償由此造成的損失，但基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金
財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)于劃款前將新
的授權(quán)通知以傳真、電子郵件或雙方協(xié)商一致的其他方式通知基金托管人，并與
基金托管人電話確認后于載明的生效時間生效，原授權(quán)通知同時廢止。但授權(quán)通
知生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)通知的時間。新的授權(quán)通知生效之后，
正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)通知傳真件或掃描件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)
務(wù)，如果新的授權(quán)通知正本與傳真件或掃描件內(nèi)容不同，以傳真件或掃描件為
準，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。基金托管人更換接收基金管理人指令的
專用郵箱，應(yīng)提前通過錄音電話或以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理
人。
（八）其他事項
基金托管人按照本協(xié)議約定正確執(zhí)行基金管理人發(fā)送的有效指令，基金發(fā)生
損失的，基金托管人不承擔任何形式的責任。在正常業(yè)務(wù)受理渠道和指令規(guī)定的時
間內(nèi)，因基金托管人過錯造成未能及時或正確執(zhí)行符合本協(xié)議規(guī)定、合法合規(guī)的劃
款指令而導致基金財產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，但托管銀行賬戶余
額不足或托管人遇到不可抗力的情況除外。
如基金管理人的劃款指令存在事實上未經(jīng)授權(quán)、欺詐、偽造等情形，或因基金
管理人原因造成的傳輸不及時、未能留出足夠執(zhí)行時間、未能在合理時間內(nèi)補充資
料、未能及時糾正錯誤指令、未能及時與基金托管人進行指令確認等致使資金未能
及時清算或交易失敗所造成的損失由基金管理人承擔，基金托管人已按照法律法
規(guī)、基金合同及本協(xié)議履行相應(yīng)義務(wù)的，不承擔因執(zhí)行有關(guān)指令或拒絕執(zhí)行有關(guān)指
令而給基金管理人或基金資產(chǎn)或任何第三方帶來的損失。
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶
事宜承擔相應(yīng)責任。
對于本基金所產(chǎn)生的依據(jù)基金合同約定，按期計提的基金費用，管理人可簽署
自動付費協(xié)議，由基金托管人直接從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構(gòu)的程序
基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)的標準和程序，并按照
有關(guān)合同和規(guī)定行使基金財產(chǎn)投資權(quán)利而應(yīng)承擔的義務(wù)，包括但不限于選擇證券
經(jīng)紀機構(gòu)及投資標的等?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)紀機
構(gòu)，由基金管理人與基金托管人及證券經(jīng)紀機構(gòu)簽訂本基金的證券經(jīng)紀服務(wù)協(xié)議，
就基金參與場內(nèi)證券交易、結(jié)算等具體事項進行協(xié)議約定。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀
合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參
照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)責成其選擇的證券經(jīng)紀機構(gòu)、期貨經(jīng)紀機構(gòu)對發(fā)送的數(shù)據(jù)的準
確性、完整性、真實性負責。
（二）投資證券后的清算交收安排
基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交割，由基金管理人負責委托代
理證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦理?；鹜泄苋?
負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人
的場外交易劃款指令具體辦理。
基金管理人應(yīng)采取合理、必要措施，確保有足夠的資金頭寸完成投資交易資金
結(jié)算，如果因為基金管理人指令超時發(fā)送、資金透支、指令信息有誤等重大過失在
清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，由管理人負責賠償。如果因為基金托管人故意或
重大過失在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應(yīng)由基金托管人負責賠償。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進
行交易，并負責處理因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及損
失。
2、基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場交易成交單及時傳遞給基金
托管人，并電話確認，如基金管理人與基金托管人雙方約定免除發(fā)送成交單的情形
除外。如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易
需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指令）
的截止時間原則上為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易
結(jié)算指令原則上需提前2個工作小時發(fā)送，并進行電話確認。15:00之后發(fā)送的指
令，基金托管人應(yīng)盡力執(zhí)行，但不保證成功。因基金管理人原因?qū)е轮噶?、成交?
傳輸不及時、未能留出足夠的操作時間，致使資金未能及時到賬、債券未能及時交
割所造成的損失由基金管理人承擔。
4、基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹜泄茔y行賬戶有足夠的
資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令
而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知基金托管
人的時間視為指令收到時間。
5、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，基金托管銀行賬戶與本基金在登記
結(jié)算機構(gòu)開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP
資金賬戶資金退回至基金托管銀行賬戶的之外，應(yīng)當由基金管理人出具資金劃款
指令，基金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本基金在
基金托管銀行賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，由管理人
承擔相應(yīng)責任。
6、基金管理人向基金托管人出具加蓋公章或業(yè)務(wù)章的《成交單免審授權(quán)書》
后，無需向基金托管人提供成交單，基金托管人可自行勾單。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應(yīng)提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
（五）期貨投資的清算交收安排
本基金相關(guān)期貨投資的具體操作按照基金管理人、基金托管人及期貨經(jīng)紀機
構(gòu)簽署的《期貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（六）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。對外披露基金
份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完
全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不
真實，由此導致的損失由過錯方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人以約定方式按日核實，確保相關(guān)各方賬
賬相符、賬實相符。
3、證券/期貨賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)第三方存管機構(gòu)發(fā)送的對賬數(shù)
據(jù)進行證券/期貨對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人按月提供場外基金持倉流水與基金托管人核對。
（七）基金申購和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負責。
2、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜
按時進行。否則，由基金管理人承擔相應(yīng)的責任。
3、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用
賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
4、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人采取措施進行催收，
由此造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管
人在合理范圍內(nèi)予以必要的協(xié)助與配合，保障基金財產(chǎn)的安全運作。
5、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回對價的現(xiàn)金部分或進行基金分紅時，如基金銀行托管賬戶有足夠的
資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金銀行托管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托
管人不能按時撥付，如系基金管理人的過錯原因造成，相應(yīng)責任由基金管理人承擔，
基金托管人不承擔墊款義務(wù)。
6、資金指令
除申購款項到達基金銀行托管賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款
和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指
令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（八）申贖凈額結(jié)算
本基金申購贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額和/
或其他對價的清算交收依據(jù)交易所和登記機構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、參與各方相關(guān)協(xié)議
及招募說明書的有關(guān)規(guī)定辦理。如遇特殊情況，雙方協(xié)商處理。
如果登記機構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。
基金管理人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》
約定的范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
（九）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦
法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理人
向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（十）關(guān)于交易及清算交易安排應(yīng)當按照本部分的規(guī)定或其他基金管理人和
基金托管人雙方書面共同確認的方式執(zhí)行。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的
余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計
入基金財產(chǎn)?；鸸芾砣丝梢栽O(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家
另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托
管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人對外公布，但基金管理人根據(jù)法律
法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。
3、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致意見的，按照基
金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布，由此凈值錯誤造成份額持有
人財產(chǎn)損失的，托管人予以免責。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
基金管理人及基金托管人應(yīng)當按照《基金合同》的約定進行估值。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人及基金托管人應(yīng)當按照《基金合同》的約定處理份額凈值錯誤。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時。
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時。
3、當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格
且采用估值技術(shù)仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認
后，基金管理人應(yīng)當暫停估值。
4、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告?；鸸芾砣?、基金托
管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊?；鹜泄苋税匆?guī)定制作相關(guān)
賬冊并與基金管理人核對。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存在分歧，
應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而
影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準，由此基金凈值錯
誤給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責賠付。
（七）基金財務(wù)報表與報告的編制和復核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復核。核對
不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3、財務(wù)報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當在季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；
在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個
月內(nèi)完成基金年度報告的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過符合《證券
法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計?；鸷贤Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編
制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復核；如果基金
招募說明書發(fā)生重大變更的信息不屬于基金托管人法定復核責任范圍且基金托管
人不掌握相關(guān)信息的，無需經(jīng)基金托管人復核；基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙
方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整
以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復核相關(guān)報表及報告。
九、基金收益分配
基金管理人與基金托管人按照《基金合同》的約定處理基金收益分配。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息
披露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作
中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金
管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國
證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3、因?qū)徲?、法律等外部專業(yè)顧問提供服務(wù)需要而向其提供的情況。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括：基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)
議、基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金份額上
市交易公告書、基金凈值信息、基金份額折算日和折算結(jié)果公告、申購贖回清單、
基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、
澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、
投資股指期貨的信息披露、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露以及中國
證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧?wù)會計報告需經(jīng)符合《證券法》規(guī)定
的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益為
宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基
金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條規(guī)定的應(yīng)
由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，由基金管理人予以公
布。
對于不需要基金托管人復核的信息，基金管理人在公告前應(yīng)告知基金托管人。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時限
履行信息披露義務(wù)，管理人應(yīng)提前將信息披露文件發(fā)送給托管人，為托管人復核工
作預留足夠時間。
本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信
息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）及《信息
披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證基金
投資者能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
1）基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
時；
2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3）發(fā)生暫停估值的情形；
4）法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其他情形。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，按基
金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于公司住所和基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、復制。
基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，但法律法規(guī)、中國證監(jiān)
會另有規(guī)定的除外；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、
公證費和認證費；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金的證券/期貨等交易、結(jié)算費用；
7、基金的銀行匯劃費用；
8、基金相關(guān)賬戶的開戶費用及維護費用；
9、基金的上市初費及年費、登記結(jié)算費用、IOPV計算與發(fā)布費用；
10、收益分配中發(fā)生的費用；
11、按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費
用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在次月前5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金
管理人無需再出具資金劃撥指令，但須提前與托管人簽署自動付費授權(quán)文件（以實
際名稱為準）。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等致使無法支付的，支付日期
順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金
托管人協(xié)商解決。
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計算方
法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，按月支付，由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在次月前5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金
管理人無需再出具資金劃撥指令，但須提前與托管人簽署自動付費授權(quán)文件（以實
際名稱為準）。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力等致使無法支付的，支付日期
順延。費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金
托管人協(xié)商解決。
上述“（一）基金費用的種類”中第3－11項費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議
規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基金
財產(chǎn)中列支；
4、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（四）基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)
人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱、證件號碼和持有的
基金份額?；鸱蓊~持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保
管，基金管理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法定
最低期限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。如不能妥善保管，則按
相關(guān)法律法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用
途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料?；鸸?
理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人代表基金簽署與基金相關(guān)的簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合
同文本正本送達基金托管人處。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向
基金托管人提供加蓋公章的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同
約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真或通過電子郵件方式發(fā)送基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)并保存，保存期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關(guān)另有要求的除外。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名。
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人。
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案。
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
（6）交接與責任劃分：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金
管理業(yè)務(wù)資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移
交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。新任基金管理人或臨時基
金管理人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費
用從基金財產(chǎn)中列支。
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名。
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效。
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人。
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案。
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告。
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或者臨時基金托管人與基金管理人核對
基金資產(chǎn)總值和凈值。
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事務(wù)
所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費
用從基金財產(chǎn)中列支。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人。
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行。
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托管
人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基
金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損害
的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照
基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關(guān)內(nèi)容
被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)
內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平地
對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（九）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，在適用于本基金的
情況下，本基金在履行適當程序后則本基金可不受上述規(guī)定的限制或按照調(diào)整后
的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)
定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對本托管協(xié)議進行修改。修改后的新
托管協(xié)議，其內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由因其他事由造成其他基金托管人
接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由因其他事由造成其他基金管理人
接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
（1）基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
（2）在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按
照《基金合同》和《托管協(xié)議》的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
（3）基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以
聘用必要的工作人員。
（4）基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配。基金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應(yīng)當按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對基金財產(chǎn)
進行清算?；鹭敭a(chǎn)清算程序主要包括：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)且基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清
算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
3、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而
不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，
清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
5、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配：
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進行分配。
6、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并
公告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)
由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)
站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
7、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金
份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任，一方承擔連帶責任后有權(quán)根據(jù)
另一方過錯程度向另一方追償。對損失的賠償，僅限于直接經(jīng)濟損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人或基金財產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損
失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追償。如果由于違約
方的違約行為導致守約方賠償了該基金財產(chǎn)或基金投資者所遭受的損失，則守約
方有權(quán)向違約方追索，違約方應(yīng)賠償和補償守約方由此發(fā)生的所有成本、費用和
支出，以及由此遭受的所有損失。但是發(fā)生下列情況的，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造
成的損失等；
4、托管人對于存放在托管人之外的基金財產(chǎn)的任何損失、及基于從第三方機
構(gòu)（包括但不限于證券交易所、期貨交易所等）合法獲得的信息及合理信賴上述信
息而操作導致基金財產(chǎn)的任何損失等。
（四）在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人
利益的前提下，托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)履行。非違約方當事人在職責
范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損
失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出
的合理費用由違約方承擔。
（五）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責
任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的
影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，如經(jīng)友好協(xié)
商未能解決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交深圳國際仲裁院，按照深圳國際仲裁院屆
時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁決是終局的，對各方當事
人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應(yīng)恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行
基金合同和本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政
區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請基金募集注冊時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章，協(xié)議
當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以經(jīng)中國證監(jiān)會
注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章
并加蓋雙方公章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其
生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管部門一份，每份具
有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
鵬華中證軟件服務(wù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf